一、客户介绍
该公司是以生产建材装备和其它非标准机械为主的大型国有企业。按照集团的整体战略调整，2002年建机公司由工业生产转型为物业管理、资产经营。自2004年以来，建机公司先后以划归管理、吸收合并和委托管理等方式对集团所属30余家老国有工业企业实施整合重组，于2006年9月改制更名。
建机公司下设办公室、党群工作部、财务资金部、人力资源部、经营规划部、资产管理部、档案管理部、审计部、行政后勤部、安全环保部、东区综合管理部、南区综合管理部、西区综合管理部、北区综合管理部、寨口共计15个部门。
二、项目需求
根据财政部等5部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、投资物业管理集团《内部控制手册》及投资物业管理集团《内部控制评价办法》的相关要求，遵循全面性、重要性、客观性、独立性、及时性原则，以风险为导向，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对该公司评价范围内2021年度内部控制设计及运行情况进行全面检查评价，并在此基础上关注重要业务、重点领域和高风险领域，准确揭示经营管理的风险状况，对内部控制缺陷进行认定，对内部控制设计缺陷、执行缺陷和控制不到位等问题提出整改措施和管理建议，如实反映内部控制设计与运行的有效性，提供评价工作底稿，形成评价结论。
本项目重点和难点在于保证体系全面评价基础上，对重点领域深入挖掘，同时内控评价充分与风险管理、审计和专项检查等工作相结合。
1.业务领域全面性与重点性相结合。在全面检查的基础上，重点关注制度建设情况、“三重一大”执行情况、资金支出、物业收费情况、合同管理、采购招投标管理、工程改造维修管理和重点项目管理等主要业务活动。
2.内控评价与审计整改落实相结合。以风险为导向，结合审计结果，重点关注业务的运行情况。
三、解决方案
本次内控评价流程包含四个工作步骤，涵盖了内控评价开展过程中的各项具体工作，实现了从制定评价方案到内控测试、缺陷跟踪、制度流程更新等完整闭环。
1.内控评价的依据和方法
2.从内控设计有效性和执行有效性两个维度进行评价。
四、实施效果
内部控制是一项长期的、需要持续推动的工作，开展内控自评价是企业落实内控管理要求、夯实管理基础、不断提升集团管理水平的手段和方法。通过内控评价揭示经营管理的风险状况，对内部控制设计缺陷、执行缺陷和控制不到位等问题并提出整改措施和管理建议，促进内部控制更新完善。
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