成都某建设发展公司内控手册与制度梳理项目案例

一、客户介绍

该公司成立于2008年3月27日，是一家以城市区域开发、产业运营为主的投资开发公司。2015年底，已完成民营股东退出工作，公司正式转为国有独资企业。

公司所负责的项目通过城市绿地建设与产业发展相结合的方式，建设面向世界的国际非遗之都、国际化总部办公基地、生态运动休闲区、和谐宜居样板区，从而大幅提升城西的生态环境、人居环境和创业环境，助推城市产业升级和多元发展。

二、项目需求

（一）内控体系诊断，识别内控问题和内控风险点；

（二）建立内控体系，重点编写《内部控制手册》和《内控评价手册》；

（三）流程与制度编写培训，赋能组织具备完善制度与流程体系能力。

三、解决方案

（一）制度评估

对公司现有制度进行系统评估，找出制度中存在的问题，并形成《单体制度评估文件》。

（二）内控缺陷梳理

依据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合公司实际情况、访谈内容及制度评阅情况等，对管理及业务活动中存在的问题进行了梳理。

（三）制度框架搭建

依据公司各组织机构基本职能，对制度体系进行系统梳理。

（四）流程框架梳理

依据各组织机构职能，对公司流程进行系统梳理。

（五）《内部控制手册》和《内控评价手册》编制

（六） 流程与制度编写培训

四、实施效果

（一）识别出制度问题和内控缺陷，为完善内控体系指明了方向；

（二）建立了制度框架和流程框架，为后续完善制度流程体系指明了方向；

（三）编写了《内部控制手册》和《内控评价手册》，完成了制度与内控体系的初建工作；

（四）开展了制度与流程编制的培训，赋能组织流程制度体系完善能力。

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